Le principe de gestion de la trésorerie d'une entreprise est similaire à celui de la gestion de vos revenus personnels. On surveille en permanence l'argent qui rentre et l'argent qui sort et on fait la différence. Afin de suivre ces mouvements dans le temps, et d'en tirer des conclusions qui permettront de prendre des décisions, on peut utiliser un programme de gestion de trésorerie sur micro-ordinateur.

Figure 87.  Gestion de trésorerie réalisée au moyen d'un tableur.

    On trouve actuellement des logiciels de gestion de trésorerie très sophistiqués qui permettent non seulement de suivre au jour le jour les entrées et sorties d'argent, mais qui calculent également les frais financiers issus des dates de valeur de ces mouvements dans les différentes banques où l'entreprise a un compte bancaire.

    Sans aller jusqu'à des systèmes aussi élaborés on peut très bien réaliser avec un tableur une gestion de trésorerie du type de celle donnée Figure 87. Cette gestion suffira dans de nombreux cas de figures.